Steuern sind ein wesentlicher Bestandteil unserer Finanzplanung. Doch viele Menschen zahlen mehr Steuern als notwendig, weil sie die zahlreichen legalen Möglichkeiten zur Steueroptimierung nicht kennen oder nutzen. In diesem Artikel zeigen wir Ihnen, wie Sie Ihre Steuerlast in Österreich legal minimieren können.
Grundlagen der Steueroptimierung
Steueroptimierung bedeutet nicht Steuerhinterziehung oder illegale Machenschaften. Es geht vielmehr darum, alle gesetzlich vorgesehenen Möglichkeiten zu nutzen, um Ihre Steuerlast zu reduzieren. Der österreichische Gesetzgeber sieht eine Vielzahl von Absetzbeträgen, Freibeträgen und Begünstigungen vor, die Sie kennen und nutzen sollten.
Werbungskosten optimal nutzen
Werbungskosten sind Ausgaben, die Ihnen im Zusammenhang mit Ihrer beruflichen Tätigkeit entstehen. Das Finanzamt gewährt automatisch einen Pauschbetrag von 132 Euro jährlich. Wenn Ihre tatsächlichen Werbungskosten höher sind, sollten Sie diese unbedingt geltend machen.
Typische Werbungskosten
Zu den häufigsten Werbungskosten gehören Fahrtkosten zur Arbeitsstätte, Arbeitsmittel wie Computer oder Fachliteratur, Fortbildungskosten, Beiträge zu Berufsverbänden und doppelte Haushaltsführung. Sammeln Sie das ganze Jahr über Belege für diese Ausgaben.
Besonders bei den Fahrtkosten lohnt sich eine genaue Berechnung. Sie können entweder das Pendlerpauschale oder die tatsächlichen Kosten ansetzen. Das Pendlerpauschale hängt von der Entfernung zur Arbeitsstätte und der Zumutbarkeit öffentlicher Verkehrsmittel ab.
Sonderausgaben geschickt einsetzen
Sonderausgaben sind private Ausgaben, die steuerlich absetzbar sind. Dazu gehören unter anderem Versicherungsbeiträge, Spenden, Kirchenbeiträge und Steuerberatungskosten. Für manche Sonderausgaben gibt es Höchstbeträge, die Sie ausschöpfen sollten.
Versicherungen steuerlich absetzen
Beiträge zu Personenversicherungen wie Kranken-, Unfall- oder Lebensversicherungen können bis zu bestimmten Höchstbeträgen abgesetzt werden. Achten Sie darauf, dass Sie alle relevanten Versicherungen in Ihrer Steuererklärung angeben. Auch freiwillige Höherversicherungen in der Pensionsversicherung sind absetzbar.
Außergewöhnliche Belastungen
Außergewöhnliche Belastungen sind Aufwendungen, die außergewöhnlich, zwangsläufig entstehen und die wirtschaftliche Leistungsfähigkeit wesentlich beeinträchtigen. Dazu gehören beispielsweise Krankheitskosten, Kosten für Pflege oder Begräbniskosten.
Bei außergewöhnlichen Belastungen gibt es einen Selbstbehalt, der vom Einkommen abhängt. Nur der darüber hinausgehende Betrag ist steuerlich absetzbar. Daher lohnt es sich, größere Ausgaben wenn möglich in einem Jahr zu bündeln.
Steuervorteile bei Kapitalanlagen
Die Kapitalertragsteuer beträgt in Österreich 27,5%. Es gibt jedoch Möglichkeiten, diese Belastung zu optimieren. Nutzen Sie Verluste aus Kapitalanlagen zur Verrechnung mit Gewinnen. Auch die Wahl der richtigen Anlageprodukte kann steuerliche Vorteile bringen.
Steuereinfache Fonds
Investmentfonds, die in Österreich zum Vertrieb zugelassen sind, führen die Kapitalertragsteuer automatisch ab. Dies vereinfacht Ihre Steuererklärung erheblich. Bei ausländischen Fonds müssen Sie die Besteuerung selbst vornehmen, was kompliziert sein kann.
Immobilien steuerlich optimieren
Immobilienbesitz bietet verschiedene steuerliche Gestaltungsmöglichkeiten. Wenn Sie eine Immobilie vermieten, können Sie zahlreiche Ausgaben als Werbungskosten absetzen: Instandhaltungskosten, Grundsteuer, Versicherungen, Finanzierungszinsen und Abschreibungen.
Die Abschreibung von Gebäuden erfolgt linear über die Nutzungsdauer. Bei Wohngebäuden beträgt der Abschreibungssatz 1,5% pro Jahr. Dies bedeutet, dass Sie jährlich 1,5% der Anschaffungskosten steuerlich geltend machen können.
Familienbonus Plus nutzen
Der Familienbonus Plus ist ein Steuerabsetzbetrag für Kinder. Er beträgt bis zu 2.000 Euro pro Jahr und Kind unter 18 Jahren und 650 Euro für volljährige Kinder. Dieser Bonus wird direkt von der Steuerschuld abgezogen und kann Ihre Steuerbelastung erheblich reduzieren.
Wichtig ist, dass beide Elternteile den Familienbonus beantragen können, wobei die Aufteilung frei wählbar ist. Optimal ist es, wenn der Bonus bei dem Elternteil mit dem höheren Einkommen geltend gemacht wird.
Betriebliche Altersvorsorge
Beiträge zu betrieblichen Vorsorgekassen sind bis zu bestimmten Grenzen steuer- und sozialversicherungsfrei. Dies macht die betriebliche Altersvorsorge zu einem besonders attraktiven Instrument der Steueroptimierung. Sprechen Sie mit Ihrem Arbeitgeber über die Möglichkeiten.
Zeitpunkt von Einnahmen und Ausgaben
Durch geschickte Wahl des Zeitpunkts von Einnahmen und Ausgaben können Sie Ihre Steuerlast beeinflussen. Wenn Sie beispielsweise in einem Jahr ein besonders hohes Einkommen erwarten, kann es sinnvoll sein, absetzbare Ausgaben in dieses Jahr vorzuziehen.
Umgekehrt können Sie bei niedrigerem Einkommen bestimmte Ausgaben ins Folgejahr verschieben. Diese Strategie erfordert jedoch vorausschauende Planung und ist nicht in allen Fällen möglich.
Steuerberatung in Anspruch nehmen
Die Kosten für einen Steuerberater sind als Sonderausgaben absetzbar. Gerade bei komplexeren finanziellen Situationen kann sich eine professionelle Beratung schnell bezahlt machen. Ein erfahrener Steuerberater kennt alle aktuellen Möglichkeiten und kann Ihre Steuererklärung optimieren.
Dokumentation ist entscheidend
Für alle steuerlichen Absetzungen benötigen Sie Nachweise. Gewöhnen Sie sich an, alle relevanten Belege systematisch zu sammeln und aufzubewahren. Digitale Tools und Apps können dabei helfen, Belege zu scannen und zu kategorisieren.
Bewahren Sie Unterlagen mindestens sieben Jahre auf. Bei elektronischer Archivierung stellen Sie sicher, dass die Dokumente auch nach Jahren noch lesbar sind.
Regelmäßige Überprüfung
Steuergesetze ändern sich regelmäßig. Was letztes Jahr optimal war, kann dieses Jahr überholt sein. Informieren Sie sich jährlich über Änderungen im Steuerrecht oder lassen Sie sich von einem Steuerberater auf dem Laufenden halten.
Fazit
Steueroptimierung ist ein wichtiger Bestandteil einer durchdachten Finanzplanung. Durch Nutzung aller legalen Möglichkeiten können Sie Ihre Steuerlast erheblich reduzieren. Die wichtigsten Stellschrauben sind Werbungskosten, Sonderausgaben, außergewöhnliche Belastungen und die optimale Gestaltung von Kapitalanlagen und Immobilienbesitz. Eine professionelle Beratung und sorgfältige Dokumentation sind dabei unverzichtbar. Mit der richtigen Strategie bleibt mehr von Ihrem hart verdienten Geld bei Ihnen.